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天津自考01003投资项目可行性研究知识点汇总

2021-06-25 16:22:51 来源：天津自考网点击：

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第一章

　　一、投资决策的一般程序

　　1、调查研究、收集信息并提出问题，在此基础上确定预期目标;

　　2、根据宏观环境和现有条件拟定若干个有价值的方案;

　　3、对拟定的方案进行分析、比较，遴选出最满意的实施方案;

　　4、确定实施的计划，提出合理化的建议。

　　二、我国现行的投资项目决策程序是什么

　　1、企业投资项目的决策程序：提交项目申请报告;

　　政府职能部门对投资者提交的项目申请报告进行核准; 办理相关手续;

　　金融机构进行项目评估。

　　2、政府投资项目的决策程序：提交项目建议书;

　　编制并提交可行性研究报告; 办理相关手续;

　　金融机构进行项目评估。

　　三、可行性研究课分为几个阶段?各包括什么内容?

　　3 个阶段：

　　1、投资机会研究阶段：包括地区研究，部门研究以及以资源为基础的研究。

　　2、初步可行性研究阶段：在机会研究的基础上，对项目可行与否所作的较为详细的分析论证

　　3、详细可行性研究阶段：是投资决策的重要阶段，要全面分析项目的全部组成部分和可能遇到的各种问题，并最终形成可行性研究的书面成果 --- 可行性研究报告。

　　四、可行性研究与项目评估有哪些联系

　　1、均处于项目发展周期的建设前期

　　2、基础理论基本相同

　　3、工作的内容基本相同

　　4、最终工作目标及要求相同

　　五、可行性研究与项目评估有哪些主要区别

　　1、行为的主题不同

　　2、立足点不同

　　3、所起的作用不同

　　4、所处的阶段不同

　　六、项目前期分为哪些阶段?

　　第二章

　　一、投资者资信程度主要受哪些因素影响及概念?

　　投资者的资信程度是指投资者的资质和信用程度，投资者的资质是指企业的经济技术实力、

　　经营管理能力和经营个状况等企业基本条件。投资者的信用程度是指投资者的金融信用和经营信用。

　　二、应当从哪些方面对投资者的资信程度进行考察与评估?

　　1、历史沿革评估

　　2、投资者素质评估

　　3、经营管理评估

　　4、经营效益评估

　　5、投资者信用评估

　　6、发展前景评估

　　第三章

　　一、怎样从宏观角度进行建设必要性的分析和评估

　　1、是否符合国民经济总量平衡和结构平衡发展的需要

　　2、是否符合国家一定时期的产业政策

　　3、是否符合布局经济的要求，能促使国民经济地区结构优化

　　二、怎样从微观角度进行建设必要性的分析和评估

　　1、项目所生产的产品(或提供的服务)是否符合市场的需求

　　2、是否符合企业发展战略

　　3、是否考虑到了合理生产规模问题

　　4、是否有利于技术进步

　　第四章

　　一、市场分析包括哪些内容

　　1、市场宏观层面分析：包括人口环境、经济环境、政策和法律环境、自然和资源环境;

　　2、市场微观层面分析：

　　(1) 、市场供求现状分析： a、市场需求现状分析; b、市场供给现状分析、 c、市场综合分析;

　　(2) 、产品分析： a、产品功能与特性分析; b、产品生命周期分析;

　　(3) 、消费者购买行为分析： a、消费者购买行为的类型、 b、消费者购买行为过程;

　　(4) 、市场细分和目标市场的选择;

　　(5) 、项目竞争环境分析;

　　(6) 、市场风险分析。

　　二、市场分析的方法有哪些

　　市场调查、市场预测、市场趋势综合分析

　　三、市场调查的流程有哪些

　　(一)、调查准备阶段： 1、确定市场调查的必要性; 2、定义问题; 3 确定调查目标; 4、确定信息的类型和来源; 5、问卷设计; 6、确定抽样方案和样本容量; 7、确定调查设计方案。

　　(二)、调查实施阶段和调查分析研究阶段： 1、调查人员培训; 2 实地调查; 3 调查分析研究阶段。

　　第五章

　　一、简述生产上和经营上的规模经济

　　生产上的规模经济：是指由于实行专业化生产或流水作业，增加了生产批量，或者采用大型高效设备，扩大了生产规模，从而使单位产品成本随着生产批量扩大或生产规模扩大而降低。

　　经营上的规模经济：是指由于扩大了经营规模，节省了经营费用，生产要素物尽其用，从而

　　使产品和技术开发能力提高，企业抵御经营风险的能力增强。

　　二、制约和决定生产规模的因素有哪些

　　主要包括政府经济发展规划、产业政策、市场需求量、工艺设备、资金、基本投入物、专业化分工与协作条件、其他建设因素和经济效益等因素。

　　三、确定生产规模有几种方法，各有什么内容

　　1、经验方法：根据国内外同类或类似企业的经验数据，考虑生产规模的制约和决定因素，确定拟建项目生产规模的一种方法;

　　2、规模效果曲线法：通过研究随着拟定的生产规模不断扩大，以企业的销售收入与成本曲线的变化情况来确定项目最适宜的生产规模的一种方法;

　　3、分步法：也叫逼近法，先确定起始生产规模作为所选规模的下限，确定最大生产规模作为所选的上限，然后在上、下限之间，拟定若干个有价值的方案，通过比较，选出最合理的生产规模。

　　第六章

　　一、项目场址选择的基本原则

　　1、符合国家、地区和城乡规划的要求;

　　2、满足对原材料、能源、水和人力的供应、生产工艺和营销的要求;

　　3、节约和效益的原则，尽力做到降低建设投资，节省运费，减少成本，提高利润;

　　4、安全的原则，防洪、防震、防地质灾害、防战争危害;

　　5、实事求是的原则，对多个场址调查研究，进行科学分析和比选;

　　6、节约项目用地，尽量不占或少占农田;

　　7、有利于环境保护，以人为本，减少对生态和环境的影响。

　　二、进行场址的选择时，应分析哪些内容

　　1、场址位置; 2、占地面积; 3、地形、地貌和气象; 4、地震情况;

　　5、工程地质、水文地质条件; 6、原材料供应; 7、动力供应; 8、交通运输; 9、给水排水;

　　10、人力资源; 11、施工条件; 12、征地拆迁移民安置; 13、环境保护条件;

　　14、法律支持条件; 15、生活设施依托条件。

　　三、环境保护的评价内容是什么?

　　建设地区的环境现状; 主要污染源和主要污染物; 资源开发可能引起的生态变化; 彩虹的环境保护标准; 控制污染和生态变化的初步方案; 环境保护投资估算; 环境影响评价的结论或环境影响分析以及存在的问题与建议等。

　　四、环境保护方案设计应遵循的原则及要求原则： 1、预防为主和环境影响最小化原则;

　　2、资源消耗减量化原则;

　　3、优先使用可再生资源原则;

　　4、资源循环利用原则;

　　5、工程材料无害化原则。

　　要求： 1、控制污染源，使污染物产生减低到最低限度; 2、控制污染物排放;

　　3、综合利用，减少排放。 (具体参考书本 98 页，内容很多)

　　第七章

　　一、工艺技术的获取应该考虑哪些方面的问题

　　1、企业战略; 2、企业资金实力和项目总投资控制; 3、经济性。

　　二、设备选择应该考虑哪些方面的因素

　　选择主要设备的基本原则是技术上先进、经济上合理。

　　1、满足工艺需求，能可靠实现功能。

　　2、经济性; 3、安全性; 4、环境保护; 5、适应性和灵活性。

　　第八章

　　一、建设投资由哪些内容构成

　　1、按概算法分类，由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成;

　　2、按形成资产法分类，由形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分构成。

　　二、进口设备购置费一般包括哪些内容

　　进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。

　　进口设备货价按交货地点和方式的不同，分为离岸价与到岸价两种价格;

　　进口从属费用包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、进口环节增值税、外贸手续费和银行财务费。

　　三、投资项目前期各阶段对投资估算误差的要求是什么

　　1、工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低估算标准，不高估冒算或漏项少算;

　　2、选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调整;

　　3、投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。

　　四、建设投资估算的方法有几种

　　1、单位建筑工程投资估算法

　　2、单位实物工程量投资估算法

　　3、概算指标投资估算法

　　五、流动资金分项详细估算法的计算思路是什么

　　首先确定各分项最低周转天数，计算出周转次数，然后进行分项估算。

　　第九章

　　一、项目资本金有哪些来源渠道

　　1、股东直接投资; 2、股票融资; 3、政府投资。

　　二、资金成本分析以及加权成本分析计算

　　P174-177

　　第十章

　　一、计算经营成本时，为什么要扣除折旧费、摊销费和利息支出

　　1、现金流量表反映项目在计算期内逐年发生的现金流入和流出。由于投资已按其发生的时

　　间作为一次性支出被计入现金流出，所以不能再以这就和摊销的方式计为现金流出，否则会发生重复计算。

　　2、各项目的融资方案不同，利率也不同，因此，项目投资现金流量表不考虑投资资金来源，利息支出也不作为现金流出、

　　二、产品营业税金及附加有哪些内容，如何估算

　　营业税金及附加包括营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税、教育费附加计算公式见书本 P204-207

　　第四节

　　固定资产折旧 P197-199 利息支出估算 P201-203 第五节

　　营业税普征税城建税所得税计算 P204-209

　　第七节

　　税后利润分配顺序

　　1、当期实现的净利润，加上期初未分配利润(或减去期初未弥补亏损) ，为可供分配的利润;

　　2、内资项目以当年净利润为基数提取法定盈余公积金，外商投资项目按有关法律提取的是储备基金、企业发展基金、职工奖励和福利基金;

　　3、可供分配的利润减去提取的法定盈余公积金等后，为可供投资者分配的利润;

　　4、可供投资者分配的利润，按下列顺序分配：

　　a、应付优先股股利(如有优先股的话) ，是指按照利润分配方案分配给优先股股东的现金股利;

　　b、提取任意盈余公积金，任意盈余公积金的提取比例由董事会决定;

　　c、应付普通股股利，是指企业按照利润分配方案分配给普通股东的现金股利;

　　d、经过上述分配后的剩余部分为未分配利润。

　　第十一章

　　一、分析财务净现值与折现率的关系

　　P242 图标及分析

　　二、财务内部收益率的特点有哪些

　　财务内部收益率 FIRR 是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值之和为零时的折现率，

　　也就是使计算期内各年净现值之和等于零时的折现率。 P242

　　三、反映项目盈利能力和清偿能力的指标有哪些盈利能力指标：

　　1、静态指标：是指不考虑资金时间价值因素的影响而计算的盈利能力指标，主要包括总投资收益率、项目资本金净利润率和静态投资回收期。

　　2、动态指标：是指考虑资金时间价值因素的影响而计算的盈利能力指标，主要包括财务净现值和财务内部收益率。

　　清偿能力指标：包括借款偿还期、利息备付率、偿债备付率和资产负债率。

　　第十二章

　　一、经济费用效益分析有什么意义

　　1、经济费用效益分析是项目评价方法体系的重要组成部分，市场分析、技术方案分析、财务分析，以及社会评价都不能代替经济费用效益分析的功能和作用;

　　2、经济费用效益分析是市场经济体制下，政府对公共项目进行分析评价的重要方法，是市场经济国家政府部门干预投资活动的重要手段;

　　3、在新的投资体制下，国家对项目的审批和核准重点放在项目的外部效果和公共性方面，

　　经济费用效益分析强调从资源配置经济效率的角度分析项目的外部效果，通过费用效益分析强调从资源配置经济效率的角度分析项目的外部效果，通过费用效益分析，即费用效果分析的方法，判断建设项目建设的经济合理性，是政府审批或核项目的重要依据。

　　二、经济费用效益分析与财务分析的主要区别是什么

　　经济目标不同，价值尺度不同，折现率不同，汇率不同。

　　项目财务分析经济费用效益分析目标企业盈利最大化经济效益最大化

　　出发点投资项目的企业整个社会和经济

　　价格现行价格影子价格(包括影子汇率、影子工资和土地的机会成本)

　　折现率各部门、各行业的基准收益率或综合平均利率加风险系数

　　全国统一使用的社会折现率

　　外部性不计入计入

　　计算指标财务内部收益率、财务净现值和投资回收期等

　　经济内部收益率、经济净现值等

　　三、经济费用效益分析中为什么用机会成本来度量费用

　　用机会成本度量费用，就可以把项目的效益和费用放在一个共同可比的标准上进行度量和评价，即取得的效益与放弃的效益进行比较，前者大于后者，项目是可以接受的，说明项目所

　　投入的资源得到了较好使用。前者小于后者，项目是不能被接受的，说明项目所投入的资源未得到较好使用。

　　四、经济分析参数应反映哪些因素

　　社会折现率、影子汇率、影子工资和土地的影子价格等社会折现率反映了资金的影子价格，即投入的机会成本。

　　影子工资用于度量劳动力费用，是指建设项目使用劳动力资源而使社会付出的代价。

　　影子汇率是指能正确反映国家外汇经济价值的汇率，影响投资项目决策中的进出口抉择，间接影响项目的经济合理性。

　　土地的影子价格是指建设项目使用土地资源而使社会付出的代价，用以计算土地费用。

　　五、劳动力的影子价格怎样确定

　　P275

　　六、土地影子价格确定方法

　　P275

　　七、外贸货物影子价格确定方法

　　P273

　　第六节：分析指标 P278

　　第四节：价格调整 P272

　　第十三章

　　一、什么是不确定性和风险?它们有什么区别? P286

　　在对投资项目进行决策时，分析所使用的数据大多数都来自估计和预测。由于有很多社会和经济因素都有可能会影响估计和预测的准确性，给项目的经济分析带来很大的不确定性。

　　风险是未来发生不利事件的概率或可能性。

　　建设项目是由于不确定性的存在导致项目实施后偏离其财务和经济效益目标的可能性。

　　二、不确定性和风险产生的原因是什么

　　1、由于主观原因导致的不确定性与风险

　　2、由于客观原因导致的不确定性与风险：

　　a、市场供求状况的影响， b、技术变化所带来的影响， c、经济环境变化的影响， d、社会、政治、法律和文化方面的影响， e、自然条件和资源的影响

　　三、什么是盈亏平衡分析?盈亏平衡点有哪几种表现形式?

　　盈亏平衡分析是指通过计算盈亏平衡点处的产量或生产能力利用率，分析拟建项目的成本与收益的平衡关系，判断拟建项目适应市场变化的能力和风险大小的一种分析方法。

　　表现形式 P290

　　四、盈亏平衡分析的局限性主要表现在哪几个方面?

　　由于盈亏平衡分析仅仅是讨论价格、产量、成本等不确定因素的变化对投资项目盈利水平的影响，却不能从分析中判断项目本身盈利能力的大小。另外，盈亏平衡分析是一种静态分析，没有考虑货币的时间价值因素和项目计算期的现金流量的变化。因此，其计算结果和结论是比较粗略的，还需要采用其他的能分析判断出不确定因素变化而引起的项目本身盈利水平变

　　化幅度的、动态的方法进行不确定性分析。

　　五、什么是敏感性分析，其作用是什么?

　　敏感性分析是在确定性分析的基础上，进一步分析、预测项目主要不确定因素的变化对项目评价指标的影响，从中找出敏感性因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化

　　的承受能力的分析方法。

　　作用： 1、通过敏感性分析，可以研究各种不确定因素变动对项目经济效益的影响程度，了

　　解投资项目的风险根源和风险大小，还可筛选出若干最为敏感的因素，有利于对它们集中力量研究，重点调查和收集资料，尽量降低因素的不确定性，进而减少方案风险。

　　2、通过敏感性分析，可以确定不确定因素在什么范围内变化能使项目的经济效益情况最好，在什么范围内变化时，项目的经济效益情况最差等这类最乐观和最悲观的边界条件或边界数值，可以启发评估人员对那些敏感的因素重新进行分析研究。

　　六、单因素敏感性分析有哪些步骤

　　1、敏感性分析中不确定因素的选取

　　2、敏感性分析中效益指标的选取

　　3、研究并设定不确定因素的变动范围

　　4、敏感性分析的计算指标，包括敏感度系数和临界值